个人养老金账户有必要开吗？

最近很多小伙伴问，为啥银行都在喊我去开“个人养老金账户”，有什么用？有没有必要开？

11月4号人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》。贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱养老保险的重要举措，也是推进国务院关于推动个人养老金发展的意见落实落细的具体做法。

我们先看看我国养老金的三大体系。

1. 第一支柱：社保，是政府主导的公共养老金，覆盖面广，参保人数10.4亿；特点是下一代人交钱、上一代人领钱，随着生育率降低、老龄化加剧，社会养老形势会更加严峻。
   
2. 第二支柱：企业年金、职业年金，它由企事业单位发起，通过机构运作，用来补充个人养老；作为企事业单位的一项福利，目前大概有7000万人享受，特点是大多数人都没有。
   
3. 第三支柱：商业养老保险，由个人发起，通过商业机构运作，只能是个人自己来补充。

1. 在中国境内参加城镇职工基本养老保险的劳动者       
2. 在中国境内参加城乡居民养老保险的劳动者
   

三、如何参加个人养老金?

个人养老金参加人需要开通两个账户，分别为个人养老金账户和个人养老金资金账户。

1. 个人养老金账户：用于登记和管理个人身份信息并与基本养老保险关系关联 记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息；
2. 个人养老金资金账户：作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资与支付、个人所得税支付、资金与相关权益信息查询等服务。

以上两个账户都是唯一的，且相互对应，通过商业银行渠道可以一次性开立这两个账户。参加人每年缴纳额度上限为 12000元，根据个人经济能力「按月/分次或按年」灵活缴纳，缴纳额度按自然年度累计，次年重新计算。

需要注意的是个人养老金资金账户实行封闭运行，不得随意提前支取。

四、个人养老金账户投资方向和收益

五、个人养老金如何领取?

1、个人养老金领取条件

1. 达到领取基本养老金年龄
2. 出国(境)定居
3. 完全丧失劳动能力
4. 国家规定的其他情形

2、个人养老金领取方式

1）按月领取：

1. 按照基本养老保险确定的计发月数
2. 按照自己选定的领取月数
3. 按照自己确定的固定额度

2）分次领取：

参加人选择分次领取的应选定领取期限，明确领取次数和方式，领完为止。

3）一次性领取

参保人身故的，其个人养老金资金账户内资产可以继承。

六、个人所得税如何优惠

1. 在缴费环节：个人向个人养老金账户缴纳的，按照12000元/年的标准在综合所得或经营所得中据实扣除。
2. 在投资环节：个人养老资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
3. 在领取环节：领取的个人养老金，不计入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

（注意：以上税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。）

（备注：以上按假如每年交满12000元延税额度计算。）

上半节介绍了个人养老金的作用跟账户如何开通、个人养老金缴纳、领取，抵税等。

对于普通老百姓而言应该怎样选择？要不要开通？下面对于大家问得最多的问题做一个详细分析。

Q1:今年在A银行开户并购买了，假如明年发现B银行有更好的产品，能不能再买B银行产品？

A：不可以，一家银行不能对接所有的产品，也就是说如果后期发现其他银行有更好的产品，你必须要把现在这家银行的账户注销掉，再去后面这家银行开户，然后才能配置这家银行的产品。整个过程会比较繁琐。

Q2:个人养老金里的钱能不能提前领？

A：不可以，规定的是要达到领取基本养老金的年龄，也就是通常所说的法定退休年龄，而且现在国家正在实施延迟退休，钱交进去了，中途不能领取，急需用钱的时候会比较棘手；未达到领取年龄时候动不了这笔钱，如此可以实现专款专用，但有个弊端就是灵活性很差。

Q3:假如手上钱比较多能不能多交点？

A：每人每年最高限额12000元，按顶格来交的话也就是12000，对于高净值人群来讲，解决不了多大问题。

Q4:利用个人养老金的税优政策，我可以省多少税？

A：个税起征点是5K，月均工资5K以下的小伙伴根本就没有为税收做贡献的机会，每年12000的抵税额对于这部分伙伴没有用；月均工资5K-8K个人所得税税率为3%，未来在领取个人养老金时候要扣除3%的税，收入在这个区间的伙伴也占不到便宜；只有月均收入大于8K的伙伴才能享受一定的实惠；如果你是顶级打工人，月收入85K，按45%扣除个人所得税，才能最大限度利用这每年12000的抵税额的抵税额，折算下来也就是每年能少交5400元个人所得税。每月收入85K对比一年节省5400，呵呵。

Q5:个人养老金保险产品收益率怎样？

A：收益率这一块各家产品有一定差异，目前看到的最高的保底收益率3%，但是实际结算利率是不确定的，要看当时公司经营状况。

几点建议：

• 个人收入太低的不太建议去交，可以考虑一些保障类的保险产品，提高家庭抵御风险的能力；

• 年收入十几二十万的人群可以考虑交，作为未来养老的补充；

• 对于高收入人群每年12000的额度以及每年最高节税5400元作用不太明显；

• 目前人养老金保险产品，最高的保底收益是3%，保底收益其实很不错，但是结算收益在未来是不确定的。综合考虑流动性、收益性等因素，与其选择一个3%的保底账户，我个人更倾向于选择增额寿复利3.5%的确定的收益。

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